Les Fondamentaux du contrôle interne en établissements bancaires et financiers

France entière,

2 jours

Objectifs de la formation: 

- Maîtriser les caractéristiques d'un dispositif de contrôle interne.
- Situer le cadre réglementaire du contrôle interne et ses évolutions.
- Construire une matrice des risques et définir une politique de contrôle interne.
- Savoir évaluer un dispositif de contrôle interne.

Programme: 

1 Définir le périmètre du Contrôle Interne
Le contrôle interne :

  • définitions, objectifs ;
  • composantes et acteurs.

Evolutions du contrôle interne.
Identifier les risques inhérents à l'activité bancaire.
Les particularités de la gouvernance bancaire.

2 Maîtriser le cadre réglementaire
Identifier les différentes sources réglementaires.
Le règlement CRBF 97-02 et ses objectifs :

  • qualité et fiabilité de l'information comptable et financière ;
  • conformité des opérations ;
  • filière risques ;
  • qualité des systèmes de reporting, d'information et de communication ;
  • respect des décisions de la direction générale.

Les obligations liées au contrôle interne :

  • contrôles permanents et périodiques ;
  • organisation comptable ;
  • plan de continuité d'activité ;
  • rapport sur le contrôle interne ;
  • rapport sur la surveillance des risques.

La gouvernance d'entreprise et l'organisation du dispositif.

3 Mettre en œuvre et piloter les procédures de contrôle interne
Organiser un environnement de contrôle.
Identification et hiérarchisation des "zones de risques" :

  • typologie des risques ;
  • évaluation du risque ;
  • cartographie des risques.

Mise en place d’un plan de contrôle:

  • types et modalités de contrôle ;
  • formalisation et suivi des contrôles.

Définition des process et des outils de pilotage :

  • programme annuel des contrôles ;
  • tableaux de bord et reporting.

Mettre en place un dispositif de prévention du risque de fraude.

4 Piloter les procédures de contrôle interne
Assurer le contrôle des contrôles.
Maîtriser la procédure de remontée des incidents.
Rôle des instances dirigeantes : organe délibérant, organe exécutif et comité d'audit.

Thématiques: 
Banque - Assurance
Finance - Gestion
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