L'essentiel de la comptabilité bancaire

France entière,

2 jours

Objectifs de la formation: 

- Découvrir les états financiers bancaires et l’organisation du système comptable.
- Utiliser le plan comptable des établissements de crédit (PCEC).
- Intégrer les principes généraux de la comptabilité bancaire.
- Comptabiliser des opérations comptables.

Programme: 

1 Positionner la comptabilité générale bancaire
Le rôle de la comptabilité.
Le cadre réglementaire de la comptabilité bancaire.
Les spécificités de l'activité bancaire.
Les états réglementaires :

  • Bafi ;
  • Finrep ;
  • Corep et Surfi.

La comptabilité en normes françaises et IFRS.

2 Découvrir le bilan bancaire
Le patrimoine de la banque.
Les postes de l'actif et du passif.
L'équilibre emplois/ressources.
Les mouvements dans le bilan bancaire.
Présentation du hors bilan.

3 Appréhender l'activité : le compte de résultat
La notion de période.
Définir le lien entre bilan et compte de résultat.
Distinguer les différentes natures de charges et de produits.

4 Utiliser le plan comptable bancaire
Le plan comptable : structure et organisation.
Les règles de codification comptable.
La notion de débit et crédit.

5 Comptabiliser des opérations bancaires simples
Les opérations de trésorerie et interbancaires.
La comptabilisation des crédits à la clientèle.
Les dépôts de la clientèle.

6 Se repérer dans l'organisation comptable
La collecte des pièces justificatives.
Les documents comptables : journal, grand-livre, balance.
Les contrôles de cohérence entre les différents états comptables.

7 Construire les états financiers
Les opérations de fin d'exercice.
Les opérations de clôture :

  • régularisations ;
  • amortissements ;
  • provisions.

La construction du bilan et du compte de résultat.

Thématiques: 
Banque - Assurance
Comptabilité - Fiscalité
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