Perfectionnement à la fiscalité du patrimoine

France entière,

2 jours

Objectifs de la formation: 

- Appliquer les dernières dispositions fiscales en matière d'impôt sur le revenu.
- Utiliser les techniques d’optimisation fiscale et les outils de défiscalisation.
- Calculer et optimiser l'ISF.
- Maitriser la fiscalité de la transmission du patrimoine.
- Intégrer les dernières évolutions fiscales.

Programme: 

1 Maîtriser les évolutions de l'impôt sur les revenus (IR)
La fiscalité des produits d'épargne.
La fiscalité des dividendes.
Les plus-values mobilières.
Les revenus fonciers :

  • micro-foncier ;
  • régime réel et traitement des déficits.

Les revenus de la location meublée non professionnelle.
Les plus-values immobilières.

2 Utiliser les leviers d'optimisation de l'IR
Rattachement ou détachement des enfants.
Cartographier les déductions et réductions.
Le plafonnement des niches fiscales.
Optimiser ses placements immobiliers :
Le "Duflot".
Le dispositif "Malraux".
Le LMNP "Bouvard".
L'immobilier locatif et le levier du financement.
Arbitrer ses placements financiers.
Réduire ses revenus fiscalisés : PEA, PERP, assurance-vie.

3 Déterminer l'impôt de solidarité sur la fortune (ISF)
Déterminer la base imposable :

  • le traitement des biens professionnels ;
  • les biens exonérés ou bénéficiant d'un abattement ;
  • le passif imputable.

Calcul, déclaration et paiement.
Les possibilités de réduction de l'ISF.

4 Maîtriser les aspects fiscaux de la transmission de patrimoine
Transmission de patrimoine dans le cadre d’une succession :

  • décrypter les règles de dévolution successorales ;
  • calcul des droits ;
  • spécificités : transmission non préparée, absence du conjoint, degré de parenté…

Transmission de patrimoine dans le cadre de donations.
L'assurance vie :

  • la rédaction de la clause bénéficiaire ;
  • le dénouement du contrat par décès.

5 Les évolutions de la fiscalité du patrimoine
Cette partie du programme intègre les dernières évolutions de la réglementation fiscale du patrimoine.

Thématiques: 
Finance - Gestion
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